بررسی رابطه میان ترکیب دارایی- بدهی و ریسك نقدینگی بانك‌ها در ایران

شرح مختصر:

کلیه بانک‌ها در جریان عملیات خود با ریسک‌هایی مواجهند که قادر به از بین بردن آن‌ها نبوده اما امکان مدیریتشان وجود دارد. بنابراین بانک‌ها برای ادامه حیات خود باید ریسک‌ها را کنترل نموده و کاهش دهند که برای این کار، شناسایی عوامل مؤثر بر ریسک‌های مختلف بسیار راهگشا خواهد بود. یکی از مهم‌ترین ریسک‌های مرتبط با فعالیت بانکی، ریسک نقدینگی است. این تحقیق، به منظور شناخت عوامل مؤثر بر ریسک نقدینگی، رابطه میان ترکیب دارایی-بدهی بانک‌ها و ریسک نقدینگی را با توجه به داده‌ها و منابع اطلاعاتی موجود که ترازنامه بانک‌های فعال در سیستم بانکی کشور از سال 1386 تا 1389 می‌باشد، با استفاده از روش تجزیه و تحلیل کانونی، بررسی نموده است. برای انجام بررسی، متغیرهای ریسک نقدینگی و ترکیب دارایی-بدهی، با استفاده از نسبت‌های مالی مورد تعریف و اندازه‌گیری قرار گرفته است. بر اساس محاسبات انجام شده با کمک نرم­افزار اس­پی­اس­اس[1]، 98 درصد تغییرپذیری متغیرهای وابسته (نسبت‌های نقدینگی) با تغییرپذیری متغیرهای مستقل (ترکیب دارایی-بدهی) تبیین گردید. بنابراین می‌توان گفت که ریسک نقدینگی از نحوه ترکیب دارایی-بدهی بانک‌ها تاثیر می­پذیرد و فرضیه تحقیق مبنی بر وجود رابطه میان دو مجموعه از متغیرها مورد اثبات قرار گرفت.

فهرست مطالب

چکیده

مقدمه

بحث و بررسی

بیان مساله و اهمیت آن

مبانی نظری و پیشینه تحقیق

نظریه‌های مدیریت نقدینگی

تاریخچه اندازه‌گیری ریسك

روش‌های اندازه‌گیری ریسك نقدینگی

مدیریت دارایی برای كاهش ریسك نقدینگی

مدیریت بدهی برای كاهش ریسك نقدینگی

فرضیه تحقیق

روش‌شناسی تحقیق

نقاط ضعف و قوت روش تجزیه و تحلیل نسبت‌های مالی

بكارگیری نسبت‌های نقدینگی جهت ارزیابی ریسک نقدینگی بانك‌ها

همبستگی كانونی

تجزیه و تحلیل داده‌ها

نتیجه‌گیری

محدودیت‌های تحقیق

پیشنهادها

منابع

مستندات پشتیبان- نتایج تحلیل کانونی در نرم­ افزار اس‌پی‌اس‌اس

نمودار شماره 1- تحلیل ریسک بانکداری(گرونینگ و براتانویک[1]، 2000)

نمودار شماره 2- نظریه‌های مدیریت نقدینگی

نمودار شماره 3- همبستگی کانونی و بار کانونی برای متغیرهای کانونی (زوج اول)

جدول شماره 1، انواع ریسک در نظام بانکی و روش‌های مدیریت آن

جدول شماره 2- سرفصل‌های مندرج در ترازنامه بانك‌ها(موسسه عالی آموزش بانکداری ایران، 1390)

جدول شماره 3- آزمون‌های معنی‌داری تابع کانونی

جدول شماره 4- خلاصه نتایج مدل‌های رگرسیونی